2024年1月に新NISAがスタートしてから、もうすぐ1年になろうとしています。とはいえ、実はまだよく理解できていないという方もいるかもしれません。また、今年は株価の値動きが大きく、新NISAを利用し始めたもののどうしていいか悩んでいるという方も多いと思います。

そこで今回は、新NISAの内容をおさらいし、利用方法について解説します。

そもそもNISAとは何かというと、投資で得られた利益に対して税金を優遇する「少額投資非課税制度」のことです。英国のISAという制度をお手本にしていて、その日本版ということから、NをつけてNISAと名付けられました。

通常、金融商品を売買して得た利益や、保有している間に得た利息、配当、分配金などには所得税・住民税合わせて20％の税金がかかりますが、金融機関にNISA用の口座を開設し、そこで購入した金融商品から得られた利益については非課税となります。

NISAの制度は2014年1月に始まりました。株や投資信託が対象で、非課税期間は5年。毎年１月～12月の1年間に100万円まで購入でき、2016年からは年間120万円までに投資枠が広がりました。

2018年には「つみたてNISA」もスタートしました。こちらは、資産づくりに有効とされる「長期・積立・分散」投資を行うためのもので、投資信託の積立購入専用の非課税制度です。非課税期間は20年、年間の積立上限額は40万円で、対象となるのは、長期の投資に適する一定の基準を満たした投資信託です。

つみたてNISAができたことで、それまでのNISAは「一般NISA」と呼ばれるようになりました。

一般NISAとつみたてNISAは年々利用者が増え、2023年末には一般NISAの口座数が約1,140万、つみたてNISAは約973万に達しました。

一方で、どちらも非課税となる金額が多いとはいえず、そのうえ一般NISAとつみたてNISAは併用することができません。また、非課税期間が限られ、新規に金融商品を購入できるのは2023年末までとなっていて、資産づくりには十分ではありませんでした。

そこで長期の資産づくりを可能にする新しいNISAが、2024年にスタートしました。その概要は次のとおりです。

一般NISAを引き継ぐ「成長投資枠」と、つみたてNISAを引き継ぐ「つみたて投資枠」の両方が使えるようになり、非課税枠も大きく広がりました。非課税期間は無期限なので、一生涯、税制の優遇を受けながら資産づくりができるようになったのです。

これまで投資の経験がなかった方にとって、新NISAは資産づくりをスタートする良い機会となるでしょう。投資信託の積立は金融機関によって毎月1,000円から、あるいは100円からできるので、つみたて投資枠で少額から積立投資を始めるのがお勧めです。

新NISAですでに積立投資を始めた方の中には、いきなり大きな値下がりに直面して当惑している方もいるかもしれませんが、積立投資は値下がりもメリットになります。というのは、投資信託は口数単位で購入するため、価格が下がったときは多くの口数が買えるのです。そうすると保有口数が増え、その後、価格が上がったときは増えた口数分が値上がりして資産が増えることにつながります。ですから、値下がりしても積立をやめないことが大切。運用のゴールが10年以上先であれば、目先の値動きを気にする必要はありません。

一般NISAやつみたてNISAを利用していた方も、新規の投資は新NISAで行うことになります。旧NISAで保有していた株や投資信託は、新NISAに移すことができません。そのままにしておくと、非課税期間終了後に一般口座（課税口座）に自動的に移管されてしまうので、その前に売却しておくことをお勧めします。

チューリッヒ・インシュアランス・グループの本社があるスイスには、冬でなければ出会えない絶景が数多くあります。観光客が最も多い夏とはまったく趣の異なる、幻想的な世界が広がります。今回は絵画のように美しい、スイス各地の冬景色をご紹介します。

シルトホルン

標高2,970mのシルトホルンは、映画『女王陛下の007』のメインのロケ地としても知られています。頂上の展望台へは、バスが通るシュテッフェルベルクから、もしくは鉄道が通るミューレンから、ロープウェイを乗り継いで行くことができます。頂上には45分を掛けて1周する展望レストラン「ピッツグロリア」もあり、360度に広がるアルプス山岳世界の素晴らしい景色を、食事を楽しみながら堪能できます。

ツェルマットの街並み

マッターホルンの山麓の村・ツェルマットの標高は1,620メートル。マッターホルンの美しい景色を大気汚染による悪影響から守るため、ツェルマット市街地は自治体の条例によりガソリン車は走れない決まりになっています。街の中に走るのは電気自動車、観光用の馬車、自転車のみです。そんな澄み切った空気のツェルマットの街並みが、雪に包まれて美しくライトアップされた様子と、どこからでも望める真っ白なマッターホルンの存在感とを楽しむことができます。

チューリッヒのクリスマス

バーンホフ通りは、チューリッヒ中央駅からチューリッヒ湖に向かって南方に延びる約1.3kmのメインストリートで、クリスマスシーズンには“ルーシー”と呼ばれる光の雨のようなイルミネーションに彩られます。ビートルズの楽曲「Lucy in the Sky with Diamonds」に由来するこの光は、本当に空からダイヤモンドが降り注いでいるようです。また中央駅構内で開かれる、欧州最大規模の屋内クリスマスマーケットは毎年多くの人でにぎわいます。

ベルン旧市街

スイスの首都ベルンは、1191年にツェーリンゲン公によってつくられた、中世ヨーロッパの雰囲気が残る美しい街並みです。中世ヨーロッパの姿を残しつつ、首都としての機能を備えていることが評価され、1983年に街全体がユネスコ文化遺産として登録されました。ゴシック様式の壮麗なベルン大聖堂を中心に、歴史的な建物が雪と光と調和する美しさは必見です。